С какого года 22% в пфр

Статья 22. Тариф страхового взноса

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 20 июля 2004 г. N 70-ФЗ в статью 22 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2005 г.

Статья 22. Тариф страхового взноса

ГАРАНТ:

См. комментарии к статье 22 настоящего Федерального закона

Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ установлен дополнительный тариф страховых взносов в ПФР для работодателей, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, в размере 14 процентов выплат и иных вознаграждений, начисленных ими в пользу членов летных экипажей

1. Утратил силу с 1 января 2017 г.

Информация об изменениях:

2. Утратил силу с 1 января 2010 г.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Пункт 2.1 изменен с 1 января 2019 г. – Федеральный закон от 3 августа 2018 г. N 306-ФЗ

ГАРАНТ:

О пониженных тарифах страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период см. статью 33 настоящего Федерального закона

2.1. Определение суммы страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию на финансирование страховой части трудовой пенсии и накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года – на финансирование страховой пенсии и накопительной пенсии) в отношении застрахованных лиц осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения (0,0 или 6,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года – на финансирование накопительной пенсии) по следующим тарифам:

Тариф страхового взноса

Тариф страхового взноса для лиц 1966 года рождения и старше

Тариф страхового взноса для лиц 1967 года рождения и моложе

Вариант пенсионного обеспечения 0,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года – на финансирование накопительной пенсии)

Вариант пенсионного обеспечения 6,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года – на финансирование накопительной пенсии)

на финансирование страховой части трудовой пенсии

(с 1 января 2015 года – на финансирование страховой пенсии)

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

(с 1 января 2015 года – на финансирование накопительной пенсии)

на финансирование страховой части трудовой пенсии

(с 1 января 2015 года – на финансирование страховой пенсии)

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

(с 1 января 2015 года – на финансирование накопительной пенсии)

22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)

22,0 процента на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года – на финансирование страховой пенсии), из них:

6,0 процента – солидарная часть тарифа страховых взносов;

16,0 процента – индивидуальная часть тарифа страховых взносов

22,0 процента, из них:

6,0 процента – солидарная часть тарифа страховых взносов;

16,0 процента – индивидуальная часть тарифа страховых взносов

0,0 процента – индивидуальная часть тарифа страховых взносов

16,0 процента, из них:

6,0 процента – солидарная часть тарифа страховых взносов;

10,0 процента – индивидуальная часть тарифа страховых взносов

6,0 процента – индивидуальная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)

10,0 процента – солидарная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента – солидарная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента – солидарная часть тарифа страховых взносов

Информация об изменениях:

Пункт 2.2 изменен с 1 января 2019 г. – Федеральный закон от 3 августа 2018 г. N 306-ФЗ

2.2. При исчислении страхового взноса в фиксированном размере, уплачиваемого страхователями, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, применяются тарифы страховых взносов в размере 22,0 процента, которые определяются пропорционально тарифам страховых взносов, установленным пунктом 2.1 настоящей статьи.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 июля 2014 г. N 216-ФЗ в пункт 2.3 статьи 22 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г.

2.3. Страховые взносы, исчисленные сверх страхового взноса в фиксированном размере, направляются на финансирование страховой части трудовой пенсии и финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года – на финансирование страховой пенсии и накопительной пенсии) в размерах, определяемых пропорционально тарифам страховых взносов, установленным пунктом 2.1 настоящей статьи.

3. Утратил силу с 1 января 2005 г.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 3 июля 2016 г. N 250-ФЗ пункт 4 статьи 22 настоящего Федерального закона изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

4. Предельная величина базы для начисления страховых взносов определяется законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

>
Тариф страхового взноса в отношении застрахованных лиц из числа иностранных граждан или лиц без гражданства
Содержание
Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”.

© ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания “Гарант” и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

С какого года введен персонифицированный учет?

Понятие персонифицированного учета

На всех работодателей с некоторого времени стала возлагаться обязанность предоставлять данные в Пенсионный фонд (ПФР) о стаже и начисленных (уплаченных) суммах взносов в отношении каждого работника. Данные подлежат учету на индивидуальном лицевом счете, открываемом для каждого физлица. С введением в действие закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 № 27-ФЗ (далее — закон № 27-ФЗ) определились основные правила, касающиеся учета сведений граждан относительно пенсионных накоплений.

Изначально действие нового законодательного акта охватывало лишь некоторые территории субъектов страны, но с 01.01.1997 началось его повсеместное использование. Ст. 1 закона № 27-ФЗ определяет персонифицированный учет как систему ведения и сбора информации по каждому в отдельности застрахованному лицу для возможности будущего пенсионного обеспечения.

У любого застрахованного лица, по которому производятся отчисления в ПФР, имеется собственный лицевой счет с присвоением уникального номера страхования. В случае если вновь принятый работник не зарегистрирован в Пенсионном фонде, работодатель обязан предоставить анкету по нему в территориальное отделение ПФР, на основании которой открывается лицевой счет и выдается свидетельство с уникальным страховым номером индивидуального лицевого счета (СНИЛС).

Об отмене СНИЛС в апреле 2019 года читайте здесь.

Если у сотрудника нет СНИЛС, то у работодателя возникнут сложности со сдачей на такого работника ежемесячного отчета СЗВ-М.

Наши рекомендации по этому поводу в данной статье.

Также всю процедуру по оформлению индивидуального страхового номера любой гражданин вправе произвести самостоятельно. Получение СНИЛС на ребенка до 14 лет осуществляется его родителями.

Основные цели персонифицированного учета

Введение системы индивидуального персонифицированного учета позволило обеспечить правильность начисления пенсии для каждого гражданина на основании сведений о его официальной трудовой деятельности. Достоверность информации по всем застрахованным лицам была достигнута путем создания общей базы данных и обеспечения контроля за полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов.

Одновременно для ПФР упростилась процедура назначения страховых пенсий гражданам. Регистрация застрахованных лиц позволяет корректно отобразить все данные по страховому стажу и доходам в лицевых счетах. Также участникам страхования доступна информация о состоянии их лицевых счетов и о принципах формирования будущей пенсии.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Узнать о своем страховом стаже и пенсионных накоплениях можно через сайт «Госуслуги». Для этого потребуется зарегистрироваться на данном сайте, потом перейти в раздел «Каталог услуг», пролистать до категории «Пенсия, пособия и льготы» и кликнуть по ссылке «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Территориальные органы Пенсионного фонда контролируют правильность начисления и предоставления точных сведений по стажу и заработку застрахованных лиц. За нарушение сроков подачи данных по работникам в ПФР для работодателей установлены штрафные меры согласно ст. 17 закона № 27-ФЗ.

Подробнее читайте здесь.

Структура персонифицированного учета, помимо сбора данных по каждому отдельно взятому застрахованному лицу, позволяет получить статистические сведения по отдельным категориям граждан, об их средних заработках и общей численности всего работающего населения.

Изменения в законодательстве по персонифицированному учету

Порядок ведения персучета с 2017 года был обновлен в связи с передачей страховых взносов под контроль налоговых органов. Содержит его инструкция, прилагаемая к приказу Минтруда России от 21.12.2016 № 766н и вступившая в силу с 19.02.2017.

Руководствоваться этим порядком нужно только работодателям, имеющим наемных работников. Индивидуальным предпринимателям подавать сведения на самих себя не нужно.

Несмотря на передачу администрирования страховых взносов в ведение ФНС, куда с 2017 года подаются ежеквартальные отчеты о доходах работников и начисленных (уплаченных) взносах, для работодателей сохранилась обязанность по предоставлению некоторых видов отчетности непосредственно в ПФР:

  • Персонифицированной, сдаваемой в отношении каждого работавшего лица один раз за прошедший год до 1 марта следующего года. К этой отчетности относится СЗВ-СТАЖ и сдаваемая вместе с ним ОДВ-1. Эти формы утверждены постановлением правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п (п. 2 ст. 11 закона № 27-ФЗ).
  • Ежемесячной о наличии работавших в прошедшем месяце лиц, сдаваемой до 15-го числа следующего месяца: СЗВ-М. Форма утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п (п. 2.2 ст. 11 закона № 27-ФЗ).
  • По дополнительным взносам на накопительную часть пенсии за прошедший квартал, представляемой до 20-го числа следующего месяца по форме ДСВ-3, утвержденной постановлением правления ПФ РФ от 09.06.2016 № 482п (п. 2.1 ст. 11 закона № 27-ФЗ).

Помимо этих отчетов, существуют также формы СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ, заполняемые в случаях, если надо исправить данные на лицевом счете за страхованного или внести ранее не указанные сведения.

Итоги

Персонифицированный учет позволяет Пенсионному фонду аккумулировать сведения о заработке застрахованных лиц и начисленных с этих сумм взносах. А получает эти сведения Пенсионный фонд от страхователей, которые обязаны представлять сведения о застрахованных лицах как в фонд (отчеты СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ), так и в ИФНС (расчет по страховым взносам).

Страховые взносы в 2020 году

Автор статьи — Аналитик-эксперт Контур.Бухгалтерии

Содержание статьи

Кто платит страховые взносы

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своих сотрудников. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

  • в Пенсионный фонд России (в ПФР);
  • в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
  • на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
  • на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Также взносы платятся с выплат по тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам.

  • в ПФР;
  • в ФФОМС;
  • на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.

Мы поговорим о взносах на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются главой 34 НК РФ. О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ.

Выплаты, подлежащие обложению страховыми взносами

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг и авторским заказам.

Читайте также:  С какого временив России начали выдавать снилс

Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в ст. 422 НК РФ:

  1. Государственные пособия;
  2. Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
  3. Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
  4. Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
  5. Страховые платежи по обязательному и добровольному личному стразованию;
  6. И другие виды выплат и компенсаций.

Что такое предельные базы для начисления страховых взносов?

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Взносы в ПФР и ФСС ограничены предельными базами для начисления взносов, которые ежегодно индексируются исходя из роста средней зарплаты:

Предельная база для взносов в ПФР в 2019 году — 1 150 000 рублей.

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся.

Предельная база для взносов в ФСС в 2019 году — 865 000 рублей.

Если база превышена, то взносы платить не нужно.

Для взносов на ОМС и травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Тарифы страховых взносов в 2019 году

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2019 году:

  1. На обязательное пенсионное страхование — 22%.
  2. На обязательное медицинское страхование — 5,1%.
  3. На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9%;
  4. На травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2019 году.

Категория страхователяна ОПС, %на ОМС, %на ВНиМ, %Общий тариф, %ПФР с сумм свыше базы, %
Основной тариф, без льгот225,12,93010
ИТ-организации84214
Резиденты технико-внедренческой или туристско-рекреационной особой экономической зоны84214
Хозяйственные общества, созданные бюджетными научными учреждениями84214
Участники проекта «Сколково»1414
Плательщики членам экипажей судов в отношении выплат членам экипажей судов
Некоммерческие организации на УСН в сфере социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения, культуры, искусства или массового спорта2020
Благотворительные организации на УСН2020
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя60,11,57,6
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития60,11,57,6
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области60,11,57,6
Организации, которые производят и продают анимационную или аудиовизуальную продукцию8,02,04,014

В пониженных тарифах по страховым взносам с 2019 года произошли существенные изменения. На основные тарифы перешли сразу несколько категорий страхователей:

  • Организации и индивидуальные предприниматели на УСН, кроме благотворительных организаций и НКО на усн, ведущих определенные виды деятельности;
  • Организации и предприниматели на ЕНВД, ведущие фармацевтическую деятельности или содержащие аптеки;
  • Индивидуальные предприниматели на патенте.

С 2019 года эти категории платят взносы по общему тарифу — 30%, а при превышении предельной базы для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование не отменяют уплату, а снижают процент взносов в ПФ до 10%.

Своего права на пониженные страховые взносы в пенсионный фонд лишились хозяйственные общества и партнерства, занимающиеся внедрением результатов интеллектуального труда, и организации и предприниматели, заключившие с особыми экономическими зонами соглашение о технико-внедренческой деятельности. В 2018 году тариф взносов на ОПС составлял 13%, с 2019 года — 20%.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году

Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. С взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2019 год деньги перечисляйте в налоговую до 31 декабря, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2020 года.

Автор статьи: эксперт Контур.Бухгалтерии Наталья Потапкина

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

С какого года взносы в пфр 22 процента

В законодательстве прописано несколько разновидностей страховых платежей, предусмотренных к уплате той или иной категорией налогоплательщиков. Проценты страховых взносов определяются их типом и характеристиками бизнесмена. Это может быть его статус, вид деятельности, регион ведения бизнеса и прочее.

Какой процент страховых взносов

Именно ФНС с 1 января 2020 года занимается контролем отчислений в казну по различным страховым взносам, обработкой и анализом этой информации, а также взысканием долгов. Передача контроля за «страховкой» к налоговикам преследует цель вернуть в бюджет большие суммы недоимок, накопившиеся за несколько предыдущих лет — в правительстве сочли, что ПФР (как и ФСС, и некоторые другие инстанции) с этой задачей не справились.

Процент и ставки взносов в ПФР в 2020 году

Вернуться назад на Взносы в ПФР в 2020 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Взносы в ПФР за работников в 2020 году

Какие тарифы страховых взносов в 2020 году закреплены в НК РФ? Изменились ли тарифы в ПФР, ФСС и ФФОМС? Сохранилось ли действие пониженных тарифов страховых взносов для организаций и ИП, применяющих УСН? Приведем таблицу со ставками страховых тарифов на 2020 год.

Тарифы страховых взносов в 2020 году: таблица ставок

Взносы, отчисляемые работодателями на страхование работников, начисляются по установленным гл. 34 НК РФ тарифным ставкам. Налоговой базой для применения тарифа служит доход, полученный работниками в результате исполнения обязанностей в рамках трудовых контрактов. ИП обязаны дополнительно ко взносам с доходов работников уплачивать отчисления на собственное страхование. Тарифы на отчисление на предупреждение травматизма устанавливает ФСС (Читайте также статью ⇒ Органы контроля за уплатой страховых взносов).

Процент страховых взносов с заработной платы в 2020 году

Давайте рассмотрим о страховых взносах в ПФР более детально. В настоящее время с работников в ПФР удерживается 22 процента от их заработной платы. Причем платить в данном случае, как уже говорилось выше, должен работодатель. Это, в частности, физлица, индивидуальные предприниматели, предприятия и организации. Впрочем, есть категория граждан, которые должны платить взносы в ПФР самостоятельно. Речь идет о самозанятых гражданах, к которым относятся нотариусы, адвокаты, то есть все, кто занимается частной практикой.

Как делаются отчисления в Пенсионный фонд РФ с зарплаты и их процент

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд

Поправки в законодательстве не подразумевают изменений тарифов отчислений в ПФР. Сколько удерживается с зарплаты в Пенсионный фонд? Это, по-прежнему, 22 % в рамках годового лимита, 10 % — при превышении, а также — 5,1 % на обязательное медицинское страхование, 2,9 % — отчисления по временной нетрудоспособности, и в связи с материнством.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты? Процент отчислений в ПФ РФ

Как и в оплате разного вида налогов, уплачивать взносы необходимо в обозначенные сроки. В случае невыполнения этого требования работодатель со стороны ФСС подвергается штрафным санкциям. Помимо своевременного платежа, организациями должны регулярно заполняться формы отчетности, в которых предоставляется информация об уплаченных в фонд средствах.

Ставка и процент страховых взносов в ФСС

Начиная с 2020 года процент страхового взноса уплачивается фирмой в обычной величине, если у нее нет предусмотренных ст. 427 НК РФ (и корреспондирующими с ней положениями законодательства) оснований для уменьшения ставки. Данная величина составляет:

Какой процент страховых взносов в 2020 году

К сожалению, далеко не все работодатели и бухгалтеры добросовестны. Сколько составляет в 2020 году отчисленный процент в Пенсионный фонд, нужно знать каждому, а лучше постоянно держать ситуацию под собственным контролем. Если деньги не поступают в Пенсионный фонд длительное время, отстоять свои права и доказать неправомерность действий работодателя сложнее, чем предотвратить будущие оплошности и несправедливость.

Сколько процентов работодатель отчисляет из зарплаты работника в Пенсионный фонд

С 1 января 2020 года установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам. Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2020 № 361-ФЗ. В нашей таблице собраны ставки страховых взносов на 2020 год во внебюджетные фонды.

Тарифы страховых взносов в 2020 году (таблица)

Статистика показывает, что ряд организаций стремится уменьшить официальный размер заработной платы, чтобы не осуществлять отчисления в различные фонды. Подобные компании могут сулить работнику существенное увеличение фактической выплаты. Однако эксперты советуют не сотрудничать с такими организациями.

Отчисления с заработной платы сотрудников

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей уплачивается страховой взнос в размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодекса плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

СТРАХОВОЙ НАЛОГ ЕССС, РСВ в НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ ФНС

Если в организации или у ИП, работающих на УСН, выплаты работникам превысят предельную базу, то неизменными останутся только тарифы для уплаты взносов в ФОМС. Их нужно будет, как и прежде, рассчитывать по ставке 5,1 процента. Взносы в Пенсионный фонд с момента превышения предельной базы необходимо начислять, исходя из ставки 10 процентов, а взносы в ФСС перечислять будет не нужно.

Отчисления в пенсионный фонд

Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, в обязательном порядке формирует свою пенсию. В настоящее время, у каждого человека общая сумма делится на две равные части, которая пополняется работодателем – посредством уплаты налогов и взносов.

Читайте также:  С какого года начался песонофирированный учет в пфр

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Эти отчисления в пенсионный фонд должны производиться каждым предприятием. Рассмотрим то, как можно отследить свои накопления, а также вопрос об их проверке.

Что это такое

Каждый работодатель в месяц должен начислять и заниматься перечислением взносов за рабочих в ПФР. Помимо Пенсионного фонда, также стоит производить отчисления в органы ФСС и ФФОМС.

К примеру, когда человек берёт больничный, орган ФСС выплачивает пособие, которое должно перечисляться при временной нетрудоспособности. Тем же самым занимается Пенсионный фонд России, когда необходимо выплачивать пенсию по достижении некоторого возраста.

Здесь стоит помнить, что пенсионные и другие типы отчислений работодатель должен делать из своих средств, и он не имеет права вычитать эти суммы из зарплаты сотрудника. Что касается пенсионных отчислений, то они подразделяются на две категории: на страховую пенсию и накопительную.

Стоит отметить, что с 2014 года выплаты не производятся в пользу формирования накопительной части, поскольку все средства идут на пополнение страховой части.

Когда производится

Выплаты, которые должны идти на пополнение пенсионных накоплений каждого человека, должны производиться по 15 числам в каждом месяце. В это время работодатель оплачивает взносы за предыдущий месяц.

Иными словами, если работодатель вносит отчисления 15 октября, то эти отчисления производятся за отработанный сентябрь месяц.

Обязательно стоит помнить о сроках произведения отчислений, чтобы впоследствии у сотрудников на предприятии не возникло разногласий с сотрудниками Пенсионного фонда.

Кто платит страховые взносы

Отчисления в ПФР обязаны производиться следующими категориями лиц и предприятиями:

  1. Организации, производящие выплаты согласно любым соглашениям в пользу физических лиц.
  2. ИП: за лиц, в пользу которых производились выплаты денег за работы или услуги по договорам любого рода, а также за себя.
  3. Нотариусы, адвокаты и прочие категории самозанятых граждан.
  4. Физические лица, при ситуации, когда они производят выплаты согласно любым соглашениям, и в тех ситуациях, когда они не выступают в качестве индивидуальных предпринимателей.

Видео: Как узнать?

Тарифы в 2020 году

Несмотря на то, что в пенсионной сфере постоянно проводятся изменения в законодательной базе, общий тариф на отчисления в ПФР не изменяются. На 2020 год он составляет те же 22% от заработной платы, при условии, что выплаты не могут превысить годовой лимит.

Если же он превышен, то отчисления составляют 10% от заработка.

Те лица, которые уплачивают взносы самостоятельно, также будут выплачивать фиксированные взносы в Пенсионный фонд, которые составляют 26% от МРОТ. При этом данная сумма умножается на 12 месяцев.

Получается, что исходя из действительного размера МРОТ, который составляет 7500 рублей, общая сумма фиксированного взноса за год будет составлять 23400 рублей.

Дополнительные тарифы на ОПС

Дополнительные тарифы для отчислений в ПФР вводятся для тех работодателей, которые имеют рабочие места на вредном производстве. Иными словами, если они производят отчисления в пользу тех лиц, которые имеют право на получение льготной пенсии.

Будет ли доплата к пенсии после 80 лет в 2020 году? Узнайте в этой статье.

Суммы, не подлежащие обложению

Стоит обязательно помнить о том, что в отличие от налога на доход физлиц, учитываемого в соответствии с премиями, окладами и районным коэффициентом сотрудника, величина согласно страховым взносам не включается в зарплату. Иными словами, сотрудник на предприятии получает зарплату за вычетом налога на доход физлиц.

Что касается ситуации с уплаты средств в ПФР, то плательщик должен перечислять определённую сумму, исходя из доходов, при этом не удерживать данную сумму из зарплаты.

Каким образом можно узнать размер отчислений в ПФР с зарплаты

Сумма отчислений должна зависеть от статуса плательщика. Для тех предприятий, которые работают при общем режиме налогообложения, он составляет 22% от заработка. Также могут приплюсовываться 10% при тех ситуациях, когда размер доходов составляет больше 800000 рублей.

Эта сумма должна рассчитываться по совокупности объема заработной платы для каждого сотрудника.

Организации, которые используют упрощённую систему, должны платить 20%. По такому же тарифу за своих сотрудников платят индивидуальные предприниматели.

Реквизиты для уплаты

Важно понимать, что для плодотворного сотрудничества с Пенсионным фондом России обязательно стоит иметь реквизиты, по которым необходимо оплачивать все взносы. Если работодатель или самозанятый гражданин произведет оплату по неверным реквизитам, то в этом случае будет очень сложно доказать, что оплата производилась своевременно.

И данные отчисления будет достаточно нелегко зачислить на необходимый счёт.

Именно поэтому приведем список реквизитов для оплаты различных категорий страховых взносов:

  1. Для выплаты на формирование страховой части трудовой пенсии.
  2. Для выплаты на формирование накопительной части пенсии.
  3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС.
  4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС.

Коды бюджетной классификации

В следующем списке приведем коды бюджетной классификации для различных типов страховых взносов, перечисляемых работодателями и самозанятыми гражданами:

  1. Для выплат на формирование страховой части пенсии – 39210202010061000160.
  2. Для выплат на формирование накопительной части пенсии – 39210202020061000160.
  3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС – 39210202100081000160.
  4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС – 39210202110091000160.

Порядок перечисления средств

Все взносы начисляются сотрудниками бухгалтерии, таким образом, все выплаты в пользу работника умножаются на сумму по страховому тарифу. Данная формула является единой для каждого предприятия — она не может зависеть от режима налогообложения.

Бухгалтерия за отчетный период начисляет 22% от заработка рабочих в ПФР. Если зарплата достигла уровня более 624000 рублей, то тариф должен составлять 10%. К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей.

Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.

Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.

Важно помнить, что каждое предприятие должно соблюдать определенные сроки для того, чтобы вовремя вносить отчисления. Если происходит нарушение этих сроков, то могут возникать проблемы при перерасчете полной суммы на лицевом счёте работника, на котором формируется страховая часть.

Отчисления нужно производить строго до 15 числа любого месяца. Иными словами, оплата производится за каждый предыдущий месяц.

Как проверить по СНИЛС

Отчисления в ПФР должны отражаться на индивидуальном счете каждого гражданина. Иными словами, на персональном лицевом счёте. Важно обязательно помнить, что в ситуации, когда человек решил использовать свою накопительную пенсию, то узнать размер пенсионных накоплений можно по номеру СНИЛСа.

Для того, чтобы это сделать, необходимо связаться с сотрудниками Пенсионного фонда и предоставить всю необходимую контактную информацию, чтобы сформировать запрос.

Через Интернет

Не стоит забывать, что пенсионные отчисления, которые формировались на лицевом счёте каждого человека, можно также проверить через специализированный информационный портал «Госуслуги». Помимо этого, имеется возможность заказать необходимую справку на официальном сайте ПФР.

Получается, что у каждого российского гражданина, который является официально трудоустроенным, имеется свой лицевой счет в ПФР, на который поступают отчисления со стороны работодателя. Каждый человек имеет полное право на то, чтобы узнать состояние лицевого счета в любое время.

Категория застрахованного лица в пенсионный фонд 2020 году.Она здесь.

Какие есть льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц? Узнайте далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-50-97
    • Регионы – 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Уплата страховых взносов в ПФР в 2020 году

Согласно Законодательству РФ, работодатели обязаны каждый месяц уплачивать за своих работников страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Уплата работодателем страховых взносов в ПФР гарантирует гражданам, трудоустроенным официально и получающим так называемую «белую» зарплату, выплату страховой пенсии в будущем. Кроме того, взносами на обязательное пенсионное страхование сейчас финансируются выплаты пенсий нынешним пенсионерам.

Тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в 2020 году составляет 22% от взносооблагаемой базы.

  • Если база превышает величину предельной, то помимо 22% дополнительно уплачивается взнос по тарифу 10%.
  • Работодатели, у которых имеются рабочие места на вредных или опасных производствах, обязаны уплачивать дополнительные взносы.

Кто платит страховые взносы за работников в Пенсионный фонд?

Страховые взносы по ОПС могут вносить как физические, так и юридические лица. Ключевым звеном в пенсионной системе РФ являются работодатели, которые ежемесячно уплачивают данные взносы за своих работников. Таковыми могут быть:

  • организации;
  • индивидуальные предприниматели (ИП);
  • физические лица.

Другая категория плательщиков — самозанятое население, которые производят уплату страховых взносов только за себя, а именно:

  • индивидуальные предприниматели;
  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • другие лица, занимающиеся частной практикой.

Если гражданин относится не к одной, а к нескольким категориям, то он должен производить оплату отдельно по каждому основанию.

Тариф страховых взносов в 2020 году (в процентах)

В настоящее время статьей 22 Федерального закона № 167 от 15.12.2001 г. предусмотрена тарифная ставка в размере 22%, если величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) не превышает предельную величину. Если сумма выше положенного, то для базы сверх этой величины дополнительно применяется тарифная ставка в размере 10%.

Каждый год предельная величина взносооблагаемой базы определяется Правительством РФ. С 1 января 2020 г. Постановлением № 1407 от 06.11.2019 г. была утверждена предельная база для исчисления взносов в размере 1292000 руб.

Тариф страховых взносов разделяется на солидарную и индивидуальную части. Из 22% страховых взносов на солидарную часть перечисляются 6%, с помощью которых нынешним пенсионерам выплачиваются фиксированные выплаты к страховой пенсии. На индивидуальную часть направляются оставшиеся 16%, которые распределяются в следующем порядке:

  • у граждан, родившихся до 1966 года включительно, и тех, кто родился позже, но отказался от формирования накопительной пенсии, все 16% идут на финансирование страховой пенсии;
  • у тех граждан, которые родились в 1967 году и позже и сделали выбор в пользу накопительной пенсии, из 16% на финансирование страховой выделяется 10%, а на формирование накопительной — 6%.

Отметим, что некоторые из плательщиков вправе воспользоваться пониженной тарифной ставкой страховых взносов на ОПС. Список таковых указан в ст. 427 Налогового кодекса РФ от 05.08.2000 года N 117-ФЗ. К ним относятся, к примеру, организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий, благотворительные организации, применяющие УСН и т.п.

Читайте также:  С какого года введен персонифицированный учет в москве

Дополнительные взносы в ПФР за вредные условия труда в 2020 году

С 2013 года для некоторых категорий работников был введен дополнительный тариф страховых взносов в ПФР. Такой доп. взнос перечисляет работодатель за каждого своего работника, труд которого связан с вредными и опасными производствами. Уплата осуществляется ежемесячно, вместе с перечислением обязательных страховых взносов. Работодатель, у которого имеются рабочие места на вредном или опасном производстве, должен в соответствии с Федеральным законом № 426 обеспечить проведение специальной оценки условий труда, по результатам которой будет установлен дополнительный тариф страховых взносов в ПФР.

Условия труда подразделяются на 4 класса по степени опасности и вредности, для каждого из которых устанавливается свой процент дополнительных взносов:

  1. Оптимальные (0%);
  2. Допустимые (0%);
  3. Вредные (2% — 7%);
  4. Опасные (8%).

Таким образом, для рабочих мест с оптимальными и допустимыми условиями труда платить дополнительные взносы не требуется.

Если спецоценка работодателем не проводилась, то он уплачивает дополнительные страховые взносы в размере 9% за работников по так называемым Спискам № 1 и 6% — за работников Списка № 2 и «малых списков».

Суммы не облагаемые страховыми взносами

Существуют такие виды выплат, которые не облагаются страховыми взносами. К ним относятся:

  • государственные пособия (по безработице, выплаты по обязательному соц. страхованию и т.д.);
  • компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, увечьем, с увольнением (кроме компенсации за неиспользованный отпуск), оплатой жилых помещений, коммунальных услуг, топлива, стоимости питания и т.д.
  • расходы на командировки работников в пределах РФ, а также за границей (суточные, документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, найм жилого помещения, оплата услуг связи, регистрация служебного заграничного паспорта и другие расходы);

Полный перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, закреплен в ст. 422 НК РФ.

Отметим, что обложению страховыми взносами подлежат компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск, не связанные с увольнением работника, единовременная материальная помощь, денежные выплаты за работу в тяжелых, опасных, вредных условиях (кроме компенсации в размере, эквивалентном стоимости молока или других продуктов).

Страховые взносы в 2020 году за себя

Размер страховых взносов для самозанятых граждан, к которым относятся ИП, нотариусы, адвокаты и т.д., закреплены в ст. 430 Налогового кодекса:

  1. Если доход плательщика не превышает 300 тыс. руб. в год, то взнос в 2020 году составляет фиксированную сумму — 32448 руб..
  2. Если доход превышает 300 тыс. руб., к фиксированной сумме взноса прибавляется 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Максимальная сумма взноса ограничена — не более восьмикратного фиксированного размера, то есть не более 259584 руб. в 2020 году.

Если предпринимательская или иная деятельность осуществлялась не полный год, то сумма страхового взноса устанавливается пропорционально количеству календарных месяцев и дней осуществления такой деятельности. Уплата взносов должна производиться в срок до 31 декабря текущего года, если доход самозанятого не превышает 300 тыс. руб. в год. Если доход выше этой суммы, то страховые взносы необходимо оплатить не позднее 1 июля следующего расчетного периода.

Реквизиты для уплаты взносов

С 2017 года уплата страховых взносов осуществляется в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Плательщики страховых взносов должны указывать в платежном поручении реквизиты соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование. Графы платежного поручения заполняются следующим образом:

  • получатель платежа — сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а далее в скобках сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование;
  • ИНН и КПП налогового органа;
  • наименование банка получателя и номер счета в нем;
  • БИК банка;
  • КБК (коды бюджетной классификации).

Полная информация о реквизитах для уплаты страховых взносов в разных субъектах РФ имеется в открытом доступе на официальном сайте Налоговой службы РФ. Там же можно воспользоваться сервисом, позволяющим сформировать платежное поручение, оплатить взнос, скачать квитанцию и распечатать ее.

Коды бюджетной классификации (КБК)

Для группировки статей государственного бюджета используются специальные цифровые коды, состоящие из 20 цифр, которые устанавливаются Министерством финансов. В каждом таком коде зашифрована определенная информация. Код бюджетной классификации разделен на четыре части:

  1. «Администратор» — первые три знака указывают получателя средств (Пенсионный фонд — 392);
  2. «Вид доходов» — цифры с 4 по 13 включительно. Данная часть в свою очередь делится еще на 4 части:
    • «Группа» — четвертый знак показывает доходы (для уплаты страховых взносов — 1);
    • «Подгруппа» — пятая и шестая цифры (в данном случае, как правило, используются комбинации цифр 02, 09, 16);
    • «Статья» и «Подстатья» — цифры с 7 по 11 включительно указываются на основании соответствующих расчетных документов;
    • «Элемент» — последние два знака данной части (12 и 13) раскрывают бюджетный уровень (в данном случае обычно указывается 06 — бюджет Пенсионного фонда, но также могут встретиться 01 и 08);
  3. «Программа» — знаки с 14 по 17 включительно служат для разделения взысканий;
  4. «Экономическая классификация» — последние три цифры (для уплаты страховых взносов обычно указывается 160, но в отдельных случаях может встретиться 140).

Полный перечень КБК, актуальных на текущий год и используемых для уплаты страховых взносов, с подробным описанием имеется на официальном сайте ФНС.

Порядок перечисления средств в Пенсионный фонд

Оплата производится через банк отдельными расчетными документами по каждому виду страхования. На этих документах необходимо указывать соответствующие счета Федерального казначейства и КБК. Сумма должна быть указана точно — в рублях и копейках. При уплате взносов на обязательное медицинское страхование, необходимо указывать регистрационный номер.

Если нет возможности оплачивать страховые взносы через банк, плательщики (физические лица) вправе оплачивать их в кассе местной администрации или в отделении почтовой связи.

Величина базы для начисления страховых взносов в отношении каждого сотрудника определяется отдельно. При этом для работодателей, у которых имеются рабочие места на вредных и опасных для здоровья производствах, при начислении взносов по дополнительному тарифу ограничения для базы не применяются, то есть предельная величина базы на них никак не влияет.

Срок оплаты пенсионных взносов

В соответствии с п. 3 ст. 431 НК РФ уплата страховых взносов производится за предыдущий месяц до 15 числа текущего месяца. Если 15 число приходится на выходной день или является нерабочим праздничным днем, то окончательный срок уплаты переносится на рабочий день, следующий за ним.

Просрочка по уплате страховых взносов в ПФР грозит работодателю значительными штрафами:

  • за неуплату начисленных сумм и грубые нарушения в учете доходов и расчетов, повлекшее занижение расчетной базы — штраф в размере 20% от недоплаченной суммы;
  • за умышленную неуплату и занижение базы — 40% от суммы.

Комментарии (17)

Наша организация занимается распространением информационных технологий. Можем ли мы воспользоваться пониженной тарифной ставкой на обязательные страховые взносы на медицинское или пенсионное страхование? И если да, то в каком размере?

Да, для организаций, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий, предусмотрена пониженная тарифная ставка. В 2016 году данные работодатели вправе уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации в размере 8%, вместо общепринятых 22%. Также существует пониженный тариф на обязательное медицинское страхование, который уплачивается в ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Для данной категории плательщиков тариф на ОМС составляет 4% вместо положенных 5.1%.

Кроме этого, страхователям, относящимся к данной категории, не нужно дополнительно уплачивать 10% при превышении установленной величины базы для начислений.

Раньше ПФР разрешал указывать сумму страховых взносов, округляя до полных рублей. Можно ли сейчас так делать или нужно все рассчитывать и платить с точностью до копеек?

Действительно, до 2015 года сумму страховых взносов, которую перечисляют в государственные внебюджетные фонды (ПФР и ФФОМС), округляли и указывали в полных рублях. Точнее, зачастую указывали до копеек, а уплачивали округляя до рублей, так как многие расчеты вела программа. В связи с этим нередко начислялись пени. Поэтому было принято решение не округлять суммы, а платить ровно столько, сколько указано в начислении с точностью до копеек. В настоящее время сумма денежных средств, подлежащих уплате, должна быть указана и уплачена в рублях и копейках.

Всем привет! Сегодня был в ПФР №9 (Москва) и узнал, что в 2013 году у меня был случайно (заработался) двойной платеж в страховую часть пенсии 12800 + 12800 р.р. Пытался выяснить о судьбе излишне уплаченых, на что мне ответили, что денежки ушли в солидарное отчисление. На мой вопрос, а нельзя ли было их использовать для покрытия следующих квартальных вычетов или как то иначе? На это мне ответили — фиг Вам. Вот такие у нас законы.

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я работаю в частной организации больше полугода. Недавно через портал госуслуг сделал запрос по пенсионным отчислениям. Отчислений нет!

На мой вопрос бухгалтерии ответили, что производят раз квартал. Я думаю, они врут, так как к 15 числу ежемесячно должны производить выплаты. Или я ошибаюсь?

И я думаю, что бухгалтер Вас обманывает. Взносы перечисляют каждый месяц в государственный бюджет. Пусть они Вам покажут платежки, на которых в назначении платежа есть слова «взносы на ОПС за такой-то месяц».

И еще попросите у них выписку из отчета СЗВ-М, который предприятие должно отправлять 1 раз в месяц. Там в строчках за каждый месяц должны быть Ваши — ФИО, ИНН и СНИЛС.

Хотел бы узнать. Хотел бы оплачивать сам взносы в Пенсионный фонд, но сколько — понять не могу никак. Зарплата 15000 рублей у меня.

Как узнать, перечисляет ли предприятие в пенсионный фонд за вредность?

Обратиться в Пенсионный фонд.

Частью механизма пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации на длительную перспективу является Фонд национального благосостояния России.

Работаю в Румынии с декабря 2017 года, мой работодатель удерживает определенный процент с моей з/п на пенсионные накопления (правда не понимаю, какие и где). Я пока еще не гражданка и не резидент Румынии. Могу ли я отказаться от этих начислений непонятно куда и самостоятельно перечислять средства в пенсионку в РФ, где в итоге и буду получать пенсию?

Работаю как ИП с конца 2016 года. Все страховые взносы исправно плачу. НО в выписке ПФР данные взносы не отображаются! В личном кабинете налоговой сначала висела сумма как «переплата», теперь ее нет. Видимо, зачли. Но куда? Как узнать, где деньги?

Разбивается ли в 2018 году (тариф ОПС 22%) на страховую часть 16% и накопительную 6%?

Здравствуйте. Имею ли я право на досрочное назначение пенсии, если мой «льготный» стаж на железнодорожном транспорте составляет 11 лет 9 месяцев?

Какие минусы будут, если я свои отчисления буду перечислять в негосударственные или другие фонды? Внезапно заболела онкологией и в будущем хотела бы свои отчисления начислять в пользу своих детей.

Здравствуйте! Работаю в ООО уже ровно год, сегодня запросила выписку об отчислениях — удивлена! Отчисления шли только до 31.12.2017. С чем это может быть связано?

Ссылка на основную публикацию