Возврат налога при покупке квартиры повторно

Возврат подоходного налога при повторной покупке квартиры

Получение имущественного вычета при покупке второй квартиры является льготой, которое предоставляет государство для поддержания материального положения граждан РФ. Процедура имеет немалое число нюансов, требующих более детального рассмотрения в каждом индивидуальном случае.

Условия для начисления вычета

Для того чтобы рассмотреть условия получения налогового вычета во второй раз необходимо ознакомиться с такими основаниями:

  • Факт приобретения недвижимости;
  • Покупка отдельной части дома или квартиры;
  • Квартира по обмену при условии доплаты недостающих средств;
  • Приобретение земельного участка;
  • Отсутствие получения вычета при покупке квартиры;
  • Исключение родственных отношений;
  • Отсутствие ведения частного предпринимательств.

Право получить вычет на имущество при приобретении недвижимости имеют только граждане РФ. Иностранные поданные при условии постоянного проживания на территории страны и вида на жительство не могут претендовать на эту привилегию.

Одним из обязательных условий получения льготы является уплата подоходного налога, которая свидетельствует о том, что гражданин исправно перечисляет подоходный налог государству при условии официального трудоустройства.

Основания для оформления вычета:

  • Официальные документы о приобретении квартиры;
  • Документ о праве собственности.

К примеру, для оформления возврата потраченных средств заявитель обязан предоставить договор о свершении покупки и свидетельство, подтверждающее, что он является собственником недвижимости.

Получение вычета до и после изменений

Покупка квартиры до 1 января 2014 года подразумевает выплату имущественного вычета в размере 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%) единовременно, т.е. при стоимости квартиры до 2 000 000 руб. повторный налоговый вычет невозможен.

Если же сделка была проведена после 2014 года, то заявитель имеет право подавать запрос несколько раз до исчерпания суммы в 260 000 руб. Основные формулы расчёта подробно рассмотрены в нижеприведённой таблице.

Право на льготуВозврат по рыночной стоимостиВозврат по переплаченным процентам в банке
До 01.01.2014Сумма покупки х 13%

не более 260 000 руб. однократно

Переплаты х 13%
После 01.01.2014Сумма покупки х 13%

не более 260 000 руб.

Переплаты х 13%

не более 390 000 руб.

К примеру, гражданка Иванова приобрела квартиру в 2017 году за 1 200 000 руб. По расчёту 1 200 000 х 13% = 156 000 руб. При этом она имеет право на сумму в 260 000 руб. и сможет компенсировать при покупке второй квартиры еще 104 000 руб. (260 000 руб. — 156 000 руб.).

Учёт расходов

При покупке квартиры учитывают определённые виды расходов, указанные в нижеприведённом списке:

  • Рыночная стоимость квартиры или дома;
  • Затраты на материалы для ремонта в приобретённой недвижимости;
  • Расходы при составлении проекта на дом и другие работы для благоустройства недвижимости.

Остальные виды расходов (оформление документации, мебель) не подлежат получению вычета на имущество. Возврат средств для отделки квартиры возможен лишь в том случае, если данный пункт указан в договоре о продаже.

Можно ли оформить льготу второй раз

Получение повторного имущественного вычета возможно при соблюдении вышеописанных условий. Процедура оформления зависит от способа возврата затраченных средств.

Оформление через работодателя

При повторной подаче документов на получение имущественного вычета необходимо определить сумму путём вычитания предварительно полученных средств из установленного размера в 260 000 руб. Процедура оформления:

  • Подача необходимо пакета документов в отделение налоговой инспекции;
  • Предоставление полученного уведомления работодателю с приложенным заявлением.

В этом случае необходимые следующие документы:

  • Справка по форму 2-НДФЛ;
  • Документ, свидетельствующий о приобретении недвижимости;
  • Чеки, подтверждающие стоимость купленной квартиры;
  • Квитанции о дополнительных расходах (если квартира только строится);
  • Предоставление договора об ипотеке при внесении заёмных средств;
  • Документ из банка, подтверждающий оплату начисленных процентов.

При заполнении налоговой декларации для пенсионеров существуют некоторые особенности:

  • Предоставление заявки не позднее установленного срока, так как по истечении 3 лет запрос становится недействительным;
  • Если пенсионер получает пенсию и не имеет доходов, то в данном случае имущественный вычет невозможен по причине отсутствия оплаты налогов.

Продолжительность рассмотрения заявки составляет не более месяца. При оформлении льготы через работодателя из заработной платы не будет вычитаться подоходный налог до полного возмещения необходимой суммы.

Оформление через налоговую

Оформление налогового вычета при покупке жилья второй раз через налоговую инспекцию требует предварительно высчитать размер. Перечень документов идентичный с вышеуказанным, но дополнительно предоставляют справку 3-НДФЛ.

При заполнении декларации указывают данные о полученных возмещённых средствах и остатке вычета, перенесённом на следующий календарный год. Продолжительность оформления до 3 месяцев за счёт тщательной проверки всех представленных документов. Еще месяц отводится на перечисление налогового вычета.

Когда нельзя повторно вернуть имущественный вычет

Возврат имущественного вычета невозможен в случае, если факт приобретения недвижимости был осуществлён до 1 января 2014 года. С этого времени было принято постановление об осуществлении повторной льготы при покупке жилья.

Если квартира была приобретена после 2014 года, то заявку можно подавать несколько раз до достижения 260 000 руб.

Можно ли воспользоваться имущественным налоговым вычетом второй раз

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с существенными расходами, поэтому возможность вернуть часть средств интересует большинство россиян. Каждый гражданин, получающий зарплату или другой налогооблагаемый доход, производит отчисления в размере 13% — НДФЛ. Именно эти средства готово возвращать государство покупателям недвижимости. Более того, иногда реально вернуть имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

Предоставление возврата

Выкуп объекта недвижимости дает возможность возместить затраченные на нее средства. Это касается граждан, которые работают официально, получают зарплату и платят налоги. Именно с этих отчислений формируются выплаты, подлежащие возврату покупателю.

Действие имущественного налогового вычета распространяется на:

  • Приобретение квартиры;
  • Выплату процентов по целевой ссуде (ипотеке);
  • Покупку земельного надела для последующего возведения жилого строения;
  • Оплату труда рабочих по постройке, ремонту, отделке;
  • Выкуп стройматериалов.

Жилье должно находиться в РФ, а гражданин должен быть резидентом страны и жить на ее территории как минимум 182 дня беспрерывно.

Корректировки правовых актов

Правила предоставления компенсации были изменены с января 2014 года. Корректировки коснулись нормативов расчета суммы выплат, некоторых других нюансов. Ранее льготой можно было воспользоваться только однократно. Покупатель был вправе получить возмещение 13% от стоимости квартиры, но база рассчитывалась в пределах 2 млн. рублей. Сумма вычета, оставшаяся неиспользованной, не играла роли.

С 1 января 2014 года гражданам разрешено претендовать на налоговый вычет второй раз. Это касается покупателей жилья, которые раньше не пользовались своим правом на преференцию. Теперь у них есть возможность возвращать средства с нескольких объектов, однако предельное ограничение осталось прежним – 2 млн. рублей.

Для возмещения процентов по ипотеке действует другое правило. Если жилплощадь выкуплена до обозначенной выше даты, а возврат по процентам не был получен, сейчас можно заявить на преференцию в виде 13% выплаченных процентов по ипотечному займу при выкупе другого объекта.

Размер возмещения

Максимальный размер выплат за покупку жилплощади может составлять 260 тыс. рублей, по процентам на ипотеку – 390 тыс. В случае покупки двух объектов сумма останется той же. Если новый владелец потратил на покупку меньшую сумму и получил компенсацию ниже установленного лимита, он сможет оформить повторный налоговый вычет на оставшуюся сумму. На компенсацию реально рассчитывать при выкупе нескольких объектов в разные периоды или постепенно до того, как сумма будет получена полностью.

Определение периода

Ответ на вопрос, можно ли получить второй раз налоговый вычет, зависит от года возникновения права на льготу. Процесс выкупа жилплощади растягивается на несколько лет, в особенности это характерно для приобретения на этапе строительства либо за кредитные ресурсы. Человек купил квартиру в 2013-м году, а документы по регистрации получил в 2014-м. Строительство может завершиться через несколько лет после его начала.

Есть два варианта определения нужной даты. Ключевую роль играет тип договора, согласно которому выкупалась квартира. При наличии соглашения о купле и продаже датой начала вычета является та, что обозначена в свидетельстве на регистрацию собственности и прав на нее владельца. Если речь идет об участи в строительстве долевого типа, учитывается дата в Акте о приеме и передаче.

По ипотеке уплаченные проценты возвратить реально единственный раз, с одного объекта. Если куплено два таких объекта, и по обоим выплачиваются проценты, выбирают любой из них для получения возмещения.

Ранее закон разрешал возвращать 13% именно от той суммы, которую оплатили в виде процентов. Никаких ограничений не существовало. Сейчас есть ограничение – 3 млн. рублей.

Когда разрешено получать возмещение второй раз

Получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз реально:

  1. При покупке жилья после указанной даты;
  2. При использовании преференции не полностью, а лишь частично;
  3. При строительстве жилплощади и сохранении остатка льготы с прошлой покупки;
  4. В ситуации, когда возврат по процентам на ссуду раньше не оформлялся;
  5. При выкупе одной квартиры с получением возврата до 2001 года или раньше.

Последний случай актуален, если гражданин не получал льготу, ведь прежние законы уже утратили силу. Соответственно, можно заново подать на возмещение.

Перечень документации

Для возврата налога при покупке квартиры второй квартиры придется собрать документы по тому же списку, как и в первый раз. Перечень состоит из:

  • Декларации формата 3-НДФЛ;
  • Заявления-ходатайства;
  • Выписки о доходах от нанимателя;
  • Подтверждения прав владельца;
  • Документации о внесении платы в соответствии со стоимостью жилья;
  • Договора на выделение банковской ссуды на имя гражданина, покупавшего квартиру.

В ИФНС надо принести копию своего паспорта, ИНН, иногда требуются свидетельства о браке, рождении детей.

Алгоритм оформления

После рассмотрения заявки налоговики могут утвердить или отклонить ее. Положительное решение означает, что налоговый вычет за вторую квартиру поступит на счет заявителя. Проверка документации занимает до 3-х месяцев, процесс перечисления денег – до месяца.

Во время визита в инспекцию желательно иметь при себе все документы в виде копий и оригиналов. Первые сдаются сотрудникам службы, вторые нужны для сверки. Документация может быть подана лично заявителем либо другими способами: по почте, через доверенное лицо, через интернет.

Предпочтителен первый вариант, поскольку ошибки в оформлении могут быть выявлены в присутствии гражданина. Соответственно, у заявителя будет возможность исправить их в кратчайшие сроки. В ином случае пересылка документации для внесения корректировок может занять немало времени.

Виды имущества для возврата

Законодательство РФ четко определяет виды объектов, при выкупе которых возможно получать повторный имущественный вычет. Это касается:

  1. Жилплощади в многоквартирных домах;
  2. Долевого строительства;
  3. Коттеджей и домиков в СТ, если в них можно регистрироваться;
  4. Недостроенных жилых домов;
  5. Изолированных комнат в домах, квартирах;
  6. Наделов земли, на которых стоят дома;
  7. Долей в перечисленных видах недвижимости.

Кроме общей суммы, уплаченной за жилплощадь, в затраты включаются средства, направленные на:

  • Работы по отделке и выкуп материалов;
  • Строительные работы;
  • Создание проектов и смет;
  • Достройку и реконструкцию жилья;
  • Подключение к энергоресурсам, инженерным и коммунальным сетям.

Возмещение подоходного налога предоставляется по уплаченным ипотечным займам и перекредитованию.

Отличия способов оформления

Желающие получить возмещение средств, потраченные на выкуп жилплощади, могут выбрать оптимальный для себя путь оформления. Таких способов всего два: через налоговиков и у работодателя. Они действуют для получения преференции один раз или многократно.

Основное отличие этих способов заключается в пакете документации. Нанимателю не нужно предоставлять заполненную декларацию и справку с обозначением доходов. Однако посетить инспекцию все же придется, это нужно для получения бумаги, которая впоследствии передается в свою бухгалтерию.

Если в налоговой определенное время уходит на проверку документации, а получить средства можно лишь в следующем году, то у нанимателя все это происходит несколько быстрее. Работник получает зарплату, из которой временно не вычитывают налог 13%. Когда сумма положенного возврата будет выбрана полностью, налоговые выплаты возобновляются.

Причины отказа в налоговом вычете

При оформлении возврата через налоговиков получить отказ можно в нескольких случаях:

  • В документации указаны противоречивые или недостоверные сведения;
  • Гражданин уже использовал вычет полностью;
  • Куплен земельный участок, не предназначенный для возведения жилья;
  • Жилплощадь выкупалась на средства материнского капитала, деньги работодателя или государственные субсидии;
  • Отсутствует часть необходимых бумаг;
  • Продажа осуществлялась человеком, состоящим в близком родстве с покупателем.

Если гражданин не согласен с выводами инспекции, он может обжаловать решение об отказе в выплате возмещения.

Возмещение для детей и пенсионеров

Закон разрешает получать возврат и за квартиру, оформленную на несовершеннолетних детей. Воспользоваться таким правом могут не только родители, но и опекуны или попечители. Им нужно предоставить решение соответствующих органов по вопросам опеки.

Претендовать на компенсацию разрешено людям, не получавшим льготу в полном объеме раньше и оплачивающим собственность либо долю ребенка собственными средствами. При выкупе на долевых условиях родителю могут оформить льготу и на себя, и на ребенка-собственника. Преференция доступна любому из супругов, покупающих жилплощадь на имя своего сына или дочери. Дети, за которых родители получили возврат, в будущем смогут использовать свое право на компенсацию, когда приобретут жилье.

Пенсионерам разрешается возвращать средства за выкупленное недвижимое имущество за три предшествующих года. Здесь важно вовремя подать документы, поскольку переносимый остаток будет считаться от момента обращения за льготой. Это правило действует и для работающих пенсионеров, и для неработающих.

При выкупе жилплощади на долевых условиях размер компенсации не привязан к размеру долей. Сумма компенсации обусловлена реальными тратами. На 2 млн. может претендовать неограниченное число дольщиков, если цена жилья позволяет получить преференцию в полной мере.

У россиян есть возможность получать возмещение затрат на приобретение жилплощади больше одного раза. При определении такого права учитывается период покупки жилья, поскольку в последние годы в законах произошли изменения. Правила получения льготы во второй раз аналогичны нормам, действующим при первоначальном ее предоставлении.

Можно ли второй раз получить налоговый вычет при покупке квартиры

В январе 2014 года вступило в силу новое законодательство об имущественном налоговом вычете, которое важно для тех, кто получил квартиру и не воспользовался максимальным налоговым вычетом. Имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с имущественными вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры?

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру дважды?

Возможно два варианта:

Возврат денег при покупке жилого помещения может быть осуществлен только резидентами РФ — лицами, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней подряд в году. Обязательным условием также является наличие у них официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ и подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ.

Важно! Сумма подоходного налога, которая была удержана работодателем за календарный год, имеет важное значение при исчислении имущественного налогового вычета. Такой вычет не может превышать уплаченный за год НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

С 1 января 2014 года можно воспользоваться налоговым вычетом при второй и последующих покупках недвижимости, если цена жилого объекта не достигла 2-х млн. рублей. Однако только с соблюдением двух требований:

  1. право собственности на объект недвижимости возникает после 01.01.2014 года;
  2. до 01.01.2014 гражданин не смог воспользоваться вычетом по иным объектам.

Важно! Те, кто купил объект недвижимости до 2014 года, и уже получал вычет по квартире не в полном объеме и желал бы получить остаток (при приобретении 2-х квартир даже после 2014 г.) — этим правилом воспользоваться не могут.

Таким образом, это нововведение дает право гражданам применить указанное нововведение при соблюдении определенных требований:

  • первая жилплощадь приобретена после 01.01.2014;
  • имущественный вычет гражданам ранее не предоставлялся;
  • его сумма составила менее 2-х млн. рублей, при этом она погашена (обычно это продолжается несколько лет);
  • куплено иное жилье, налоговый вычет составит разницу между выплаченным вычетом по первому приобретению и двух миллионов рублей.

С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию

При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:

  • заявление на возврат подоходного налога;
  • декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
  • справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
  • копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
  • документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
  • договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
  • выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
  • сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.

Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.

Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.

После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.

Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:

  • купля-продажа происходит между близкими родственниками;
  • жилье приобретается работодателем;
  • оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.

Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.

Подача документов в налоговую службу для получения имущественного вычета является сложной процедурой, ведь практически невозможно заполнить безошибочно налоговую декларацию, что может привести к отказу в возмещении НДФЛ за приобретенное жилье.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Если гражданин желает вновь приобрести объект недвижимости, появляется закономерный вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет второй раз и как это сделать.

Покупка жилой недвижимости порою является самой большой тратой молодой семьи, внося дисбаланс в семейную финансовую стабильность. Сегодня социально ориентированные государства стремятся поддержать своих граждан, помочь им обзавестись жильем и при этом не растратить весь имеющийся капитал. Одной из самых распространенных форм поддержки является налоговый вычет, т.е. возможность вернуть некоторую часть затраченных на приобретение или строительство жилья средств.

Правовая база

До начала 2014 года закон гласил о том, что каждый трудящийся и уплачивающий налоги гражданин РФ имеет право на компенсацию части средств, потраченных при покупке квартиры, правда, только однократно, но позже были внесены изменения, которые позволили получить возможность воспользоваться льготой дважды, а то и большее количество раз.

Налоговый вычет дважды: возможно ли это?

Каждый случай покупки нового объекта недвижимости индивидуален, поэтому вопрос о возврате части уплаченных за покупку квартиры денежных средств должен решаться исходя из сложившейся ситуации.

Выделяют определенные особенности данной процедуры:
  1. получить возврат за квартиру, а также при покупке земельного участка можно только однократно. Правило касается недвижимости, приобретенной до 01.01.2014;
  2. многократное получение части уплаченных за недвижимость средств допустимо в пределах 260 тысяч рублей (максимальный размер возможного возврата);
  3. получение возврата во второй раз допускается в случае, когда сразу (независимо от даты покупки) гражданин не воспользовался своим законным правом в силу личных обстоятельств либо же когда стоимость квартиры составляет меньше 2 миллионов рублей.

Таким образом, при покупке второй квартиры воспользоваться вычетом нельзя, если в первый раз была выбрана максимальная сумма возмещения. Немаловажную роль играет дата покупки.

Требования к сделке

  1. Первая сделка состоялась после 01.01.2014.
  2. Налоговые вычеты ранее никогда не получались.

ВАЖНО . Если возникают какие-либо сложности в освоении вопроса о повторном получении возмещения части расходов при покупке дома, следует обратиться к юристу либо же в налоговую инстанцию за разъяснением порядка производства выплат.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Ипотека

При покупке квартиры в ипотеку сегодня также есть возможность получить возврат, правда, в данном случае есть несколько особенностей:
  1. выделяют разновидности в зависимости от процента, установленного по кредитному договору;
  2. возврат процентов можно получить только по одному объекту. Таким образом, если в первый раз собственник не выбрал максимальную сумму возврата, во второй раз сделать это не получится.

Сроки получения возврата

Возврат налога возможен как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Рассмотрение документов на налоговый вычет быстрее производится по месту работы (до 1 месяца). Государственная пошлина при этом не выплачивается.

Как только весь пакет документов попадает в бухгалтерию, 13%-ный подоходный налог с заработной платы больше не удерживается.

В случае приобретения второго объекта недвижимости документы собираются заново.

ВНИМАНИЕ . Если подавать документы в налоговый орган, то возврата придется ждать около трех месяцев. Затем еще около месяца после окончательной проверки документов и их утверждения необходимо ждать возмещения налогового вычета.

Когда возврат невозможен?

Нельзя повторно оформить возврат 13% от стоимости жилья через НДФЛ в случае, когда объект недвижимости приобретен до 01.01.2014. Время вступления в права собственности является основополагающим критерием при определении возможности получения такого рода помощи со стороны государства. Даже если максимальный размер компенсации не был получен, то остаток просто сгорал.

Также не получился сделать возврат по причине просрочки срока обращения за налоговыми вычетами, т.е. длительное ожидание может отрицательно сказаться на возможности осуществления возврата части затраченных на покупку денег.

Можно ли второй раз получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Каждый из нас хотя бы раз в жизни приобретает недвижимость и каждый слышал о таком понятии как налоговые вычеты и возврат НДФЛ. Давайте разбираться, что это такое и можно ли сделать возврат второй (а может и третий) раз?

Что это и кому он положен?

Налоговый вычет представляет собой меру государственной поддержки населения, которая выражается в уменьшении налогооблагаемой базы при уплате налога. Налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма денежных средств, которая не облагается подоходным налогом. При этом такой налог можно вернуть, если он был уплачен в году приобретения жилья или позже.

Важно! При покупке недвижимости налоговый вычет равняется максимально двум миллионам рублей, а вычет по ипотечным процентам максимально трем миллионам рублей.

Это значит, что Вы можете с этих сумм вернуть уплаченный работодателем за Вас налог на доходы физических лиц, равный 13% от стоимости жилья (но не более 260 тыс. и 390 тыс. соответственно).

Пример.

Сколько раз можно получать вычет при покупке квартиры-дома-участка?

2 вида вычетов: по стоимости квартиры и по ипотечным процентам

Существует два разных вычета при приобретении жилья. Один из них распространяется на стоимость купленной квартиры, а другой на проценты по ипотеке. В статье двести двадцатой НК РФ эти два вычета представлены как абсолютно разные нормы. Если имущественный вычет при покупке недвижимого имущества можно получить на несколько квартир, пока не выберешь всю сумму, то вычет при покупке квартиры в ипотеку по уплаченным процентам предоставляется лишь по одному объекту.

Имущественный вычет был получен до 1 января 2014 года

Есть одно исключение из нынешней ситуации. Это исключение касается получения вычеты до 1 января 2014 года. Если Вы возвращали НДФЛ при покупке дома (квартиры, участка) до этого срока, то второй раз Вы его получить не сможете. Это норма современного законодательства.

В каком случае нет возможности получить вычет второй раз?

Это может произойти в двух случаях:

  1. Вы приобрели недвижимое имущество до начала 2014 года и получили вычет независимо от полученной суммы;
  2. Вы использовали максимально возможный вычет за один раз. То есть получили вычет два миллиона рублей и Вам больше просто не положено по законодательству.

Как получить вычет?

Чтобы получить вычет нужно представить в налоговую пакет документов, подтверждающих покупку жилья, формы 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, паспорт и заявление. Эти документы можно лично представить в налоговую, а можно подать электронно. Чтобы подать документы на возврат электронно, нужно иметь логин и пароль от Личного кабинета налогоплательщика. Регистрационную карточку для входа в личный кабинет можно получить абсолютно в любой ближайшей к Вам Налоговой инспекции. В личном кабинете можно составить 3-ндфл, загрузить сканы подтверждающих документов, заявление и отправить на проверку. По результатам проверки будет вынесено решение о возврате и деньги перечислят на указанный Вами счет.

Выводы

Вычет может быть получен неограниченное количество раз до достижения им суммы 2 миллиона рублей при покупке жилья и 3 миллиона рублей по процентам по ипотеке.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Кто из супругов должен возвращать подоходный при покупке дома в совместную собственность?

Ответ: Это могут сделать оба супруга, составив заявление о распределении вычета и указав там процентное соотношения распределения между ними суммы вычета.

Вопрос: Как можно подать заявление на возврат подоходного при имущественном вычете?

Ответ: Заявление на возврат можно подать лично в налоговую инспекцию по месту прописки гражданина или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Вопрос: Можно ли получить вычет по ипотечным процентам, если у меня оформлено 2 квартиры в ипотеку? Вычет по процентам будет по обоим квартирам?

Ответ: Нет. Вычет по ипотечным процентам получается лишь по одному объекту в отличие от вычета на покупку квартиры.

Вопрос: Какой максимальный размер вычета при покупке квартиры стоимостью 1 млн.600 тыс. рублей?

Ответ: Размер вычета будет составлять 1 млн. 600 тысяч рублей. Но Вы сможете использовать еще 400 тысяч рублей при покупке другой недвижимости, потому как суммарный имущественный вычет на человека составляет два миллиона рублей.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

— Если налоговый вычет уже однажды использовался, возможно ли получить его еще раз, купив другую недвижимость по ипотеке?

Sean K/Fotolia

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то , если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущес твенный вычет (не более 260 тысяч рублей). А , во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответст вии с договором займа (кредита). З десь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимост и, но суммарно не более 260 тысяч рублей. Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налого вого вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным. Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей. В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту. А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу , что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет , пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет. Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год , то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно. При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, закл ючен с банком после 01.01.14 г.

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни . О днако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств. Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст. 220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей. Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму. Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%. Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Кто сможет повторно получить налоговый вычет при покупке жилья

Приятным новогодним подарком для многих россиян стал закон № 212-ФЗ (от 23.07.13) «О внесении изменения в ст. 220 ч. II НК РФ». Нередко упоминается, что он вступил в силу через месяц после опубликования – то есть 1 октября 2013 года, однако в самом 212-ФЗ есть чудесная фраза: «Настоящий Федеральный закон вступает в силу… не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц». В переводе с чиновного языка на русский это означает, что реальную силу закон набрал 1 января 2014 года (так как налоговый период для НДФЛ – это календарный год).

Впрочем, следует пояснить, почему данное порождение законодателей следует считать именно приятным подарком. Основная новелла 212-ФЗ – это возможность многократного использования налогового вычета при покупке жилья.

Ранее действовало строжайшее ограничение – подобный вычет предоставлялся гражданину лишь один раз в жизни, что для многих россиян фактически означало потерю десятков тысяч рублей.

В статье от 19.07.13 мы уже рассказывали обо всех прелестях возможности повторного использования налогового вычета при покупке жилья. Тем не менее, вкратце повторим. Заодно вспомним, что такое налоговый вычет.

Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, человек может потребовать, чтобы бюджет вернул ему подоходный налог, который он заплатил с суммы, потраченной на покупку недвижимости. Например, приобрел человек квартиру за 1,5 млн. руб. Подоходный налог с этой суммы составит 195 тыс. руб. (напомним, размер НДФЛ в общем случае равен 13%). То есть именно 195 тысяч бюджет перечислит нашему герою.

В Налоговом кодексе есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья бюджет возвращает покупателю налог с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. (размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов).

Двухмиллионный барьер в сочетании с запретом на повторный вычет означает, что если человек приобрёл жильё дешевле чем за 2 млн. руб., то он получит из бюджета меньше чем 260 тысяч и больше ни на что никогда рассчитывать не сможет. В подобной ситуации оказались не только покупатели дешёвых квартир, но и многие екатеринбуржцы (равно, как и жители других городов), приобретшие жилье в долевую или совместную собственность. При такой сделке сумма вычета делится на всех совладельцев. Например, если семейная пара купила жильё за 4 миллиона в долевую собственность 50/50, то каждый имеет право на вычет в размере одного миллиона и получит из бюджета 130 тыс. руб. (13% от 1 млн. руб.). Фактически они воспользовались вычетом наполовину и никогда не смогут воспользоваться второй половиной.

Так вот, если сделка оформлена в 2014 году и позднее, то наши герои получают право на повторное пользование налоговым вычетом. До тех пор, пока каждому не вернётся из бюджета 260 тыс. руб.

Покупка, достройка и ипотека – три разных вычета

Многократно получить налоговый вычет (при покупке жилья) сможет только тот, кто ранее им не пользовался и впервые обратился за предоставлением такого вычета в отношении объекта, право собственности на который зарегистрировано не ранее 1 января 2014 года.

Логично, что очень многие граждане, уже воспользовавшиеся вычетом в урезанном виде (то есть получившие право на получение из бюджета менее 260 тысяч рублей), стали искать способы попасть под действие свеженького 212-ФЗ, чтобы воспользоваться-таки, вычетом повторно и полностью взять из бюджета обещанную им сумму. В ответ Минфин РФ выпустил целую серию официальных писем (N 03-04-05/51408; N 03-04-05/44997; N 03-04-05/36870 и других) в каждом из которых объяснил, что многократный вычет – прерогатива тех, кто впервые обратились за ним после 1 января 2014 года.

Некоторую надежду уральцам, впрочем, как и остальным россиянам дал замначальника управления администрирования налогов физлиц ФНС России Кирилл Котов. Анализируя закон № 212-ФЗ, он заметил, что налоговый вычет предоставляется на сумму следующих понесённых расходов: во-первых, на покупку жилья; во-вторых, на достройку (отделку) жилья; в третьих, на проценты по ипотеке. В упомянутых выше письмах говорится, что закон № 212-ФЗ распространяется только на лиц, у которых право на вычет возникло после 1 января 2014 года.

Но само понятие «возникновение права на вычет» законодательно не закреплено, а вытекает из решений Верховного Суда РФ и некоторых ведомственных бумаг. Однако все эти документы касаются лишь возникновения права на вычет по РАСХОДАМ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ. Очевидно – делает вывод Кирилл Котов – право на вычет по расходам на отделку жилья и уплату процентов по ипотеке возникает в каждый период их осуществления (который может не совпадать с периодом возникновения права на жильё).

«…Поэтому неясно, смогут ли лица, получившие вычет по расходам на покупку самого жилого объекта до 2014 года и взявшие в кредит другой такой объект, воспользоваться правом на вычет по расходам на отделку этого второго объекта и на уплату процентов по кредиту, произведенным в период после 1 января 2014 года», – делает вывод сотрудник ФНС.

То есть К.Котов не исключает ситуации, когда человек, ранее воспользовавшийся вычетом и не подпадающий, казалось бы, под действие № 212-ФЗ, сможет получить вычет повторно, но только в части расходов на достройку некоего нового объекта и/или на проценты по ипотечному кредиту, взятому на его покупку. При условии, что эти траты будут понесены после 1 января 2014 года.

Впрочем, екатеринбургские налоговые консультанты достаточно осторожно оценивают возможность получения повторного вычета в описанной ситуации. Они прямо говорят, что доказывать право на повторный вычет гражданину придётся через суд. Ну а практика показывает, что подобную законодательную коллизию судьи Фемиды, вероятнее всего, решат не в пользу налогоплательщика. Впрочем, можно попробовать подождать возникновения судебных прецедентов.

Повторный налоговый вычет

Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.)

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды. После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета. Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику. Но это не означает, что получить деньги можно повторно.

Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз.

К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс. руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс. руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб.

Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится. Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору.

Куда обращаться для получения вычета?

Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры. Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки.

  • пишется заявление установленного образца;
  • заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
  • готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.

Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев.

Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации. Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья.

В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета.

Сколько раз можно получить вычет?

Вычет за покупку квартиры

Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.

Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ.

Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.

Если был получен вычет за покупку квартиры, а за процент по ипотеке – нет

Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества. После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.

В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Условия получения вычетов

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

  • стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
  • не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
  • быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

  • военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
  • дети-сироты в возрасте до 24 лет;
  • несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.

Возможные проблемы при возврате имущественного вычета

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

  • с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;
  • с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость. Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков.

Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию.

Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона. Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе.

Резюме

Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья. При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя. При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата.

Читайте также:  Возврат налогового вычета при покупке квартиры
Ссылка на основную публикацию